在全球的众多和地区中，仅有和新加坡实施了住房公积金。回首过去，这一制度的起源与我国国情紧密相连。在上世纪90年代初，我国正处于公房福利分配制度的背景下，人们的居住环境亟待改善，需求远大于供给。我们借鉴了新加坡的住房公积金，旨在通过集体和个人之力，解决住房难题。通过住房公积金，支持企业建房，逐步改善了职工的住房条件。
随着时代的变迁和我国房地产市场的飞速发展，公积金制度逐渐展现出其局限性。目前，商业银行的抵押业务已成为主流，公积金余额占比相对较低。公积金覆盖的人群比例也较低，仅限于部分城镇人口，这在某种程度上削弱了其公平性。住房公积金制度作为时代的产物，在当下显得略显不合时宜。
针对现有情况，我们可以考虑对公积金制度进行一些调整和优化。公积金可以转变为年金。这意味着原先缴纳的公积金不会消失，而是可以全部转入公民的补充养老保险金中。当公民退休时，这笔钱将完全归属于个人。这一转变旨在更好地满足人们养老的需求。
对于已存在的公积金，我们可以提供两种选择：一是按照原有执行，二是按照优惠利率转化为商业。这一操作类似于去年住房的LPR转化，旨在给予者更多的选择权。这样的调整不仅提供了灵活性，还使得公积金制度更加适应当前的市场环境。
企业年金作为一种重要的补充养老保险制度在我国的普及具有重要意义。随着老龄化的加剧，企业年金能有效增强人们应对养老问题的能力。尽管我国早在2007年就已提出这一制度，但由于缺乏法律基础且并不强制推行，所以尚未全面铺开。值得一提的是，企业年金可以通过投资资本市场的方式获得更高的收益，有助于推动金融市场的完善和发展。与之相比，公积金通常直接进入个人账户，收益相对较低。推动公积金向企业年金转化将更有利于金融市场的繁荣和人们的养老保障。
