拆解职业年金139个月领取奥秘：这笔钱到底是怎么算的
前言
大家好，我是你们的老朋友，今天咱们来聊一个很多人关心的话题——职业年金。特别是很多临近退休或者已经退休的职场人士，都在好奇：职业年金到底是怎么算的？为啥领取标准是139个月？这139个月背后到底藏着啥秘密？别急，今天我就跟大家掰扯掰扯这139个月的来龙去脉，看看职业年金这笔钱到底是怎么算的。
第一章：职业年金的前世今生——从规定到个人账户
说起职业年金，咱们得先得知道它是个啥玩意儿。简单来说，职业年金就是咱们作为公职人员或者某些特殊行业的职工，在退休后能继续领的钱。这可不是商业养老保险那种商业行为，而是给咱们的福利待遇，属于“第二次工资”。
职业年金制度最早是在2015年1月1日起实施的。为啥要搞这个制度呢？主要是因为原来的事业单位养老保险制度跟企业职工的不一样，事业单位人员退休后按工资标准计发养老金，这导致他们的养老金水平比企业职工高出一截。为了实现“多缴多得、长缴多得”的激励机制，同时解决养老金待遇差距的问题，就推出了职业年金制度。
职业年金跟基本养老保险是啥关系呢？简单说，职业年金是补充养老保险，基本养老保险是基础养老金。两者加起来，才能保障咱们退休后的基本生活。根据规定，参加职业年金计划的事业单位工作人员，达到规定的退休年龄，符合基本养老保险待遇领取条件的，可以领取职业年金。
职业年金的钱从哪来？主要有两部分：个人缴费和企业（单位）缴费。个人缴费的比例为本人的缴费工资的8%，单位缴费的比例为本人的缴费工资的12%。这两部分钱都会划入咱们的职业年金个人账户。比如你一个月工资5000元，那每个月个人要交400元，单位要交600元，一共1000元，全部进入你的职业年金账户。
第二章：139个月的由来——精算师的智慧与设计
现在最让大家都挠头的问题来了：为啥职业年金要按139个月领取？这139个月到底是怎么算出来的？其实啊，这背后涉及到精算学的原理和设计。
首先咱们得明白，职业年金个人账户里的钱，本质上是咱们工作期间积累的”储蓄”。退休后按月领取，就相当于把这笔钱”变相卖”给支付方，每个月拿一点，直到这笔钱用完。那么问题来了：这笔钱能支撑多久呢？139个月就是精算师们算出来的答案。
根据人社部发布的《职业年金管理暂行办法》，职业年金待遇的计发办法是：职业年金个人账户累计储存额÷计发月数=每月领取职业年金待遇金额。这里的计发月数就是139个月。
为啥是139个月？这可不是拍脑袋决定的，而是经过精算计算得出的。根据人社部的解释，139个月这个数字考虑了以下几个因素：
1. 退休人员平均预期寿命：根据我国目前的统计，退休人员平均预期寿命大约是80岁左右。
2. 退休年龄：我国事业单位退休年龄是男性60岁，女性55岁，女性工人50岁。
3. 领取年龄：职业年金从退休月开始领取，一般会持续到死亡为止。
精算师们通过计算发现，以60岁退休为例，假设退休后能活20年（240个月），但考虑到有些人可能活得更长，有些人可能活得较短，139个月这个数字能够在保证养老金发放公平性的同时，兼顾的可持续性。
咱们可以用个简单的例子来理解。假设你60岁退休，职业年金个人账户有100万元，那么每月能领100万÷139≈719元。如果计发月数是150个月，每月就只能领100万÷150≈667元。你看，计发月数不同，每月领取的金额就不同。
第三章：职业年金与基本养老金的”爱情故事”——两者如何组合
职业年金和基本养老金的关系，可以说是”1+1>2″的组合。单独看职业年金，每月领的钱可能不多，但跟基本养老金加起来，那可就是另一回事。很多退休人员发现，有了职业年金加持，退休后的生活水平明显提高。
基本养老金的计算相对复杂，主要由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金组成。职业年金则相对简单，就是个人账户累计储存额除以139个月。两者加起来，才是咱们退休后的全部养老金收入。
以某市一位退休教师为例，她55岁退休，基本养老金每月3000元，职业年金每月500元，两者加起来就是3500元。如果只有基本养老金，她每月只能领3000元。你看，职业年金的作用是不是很明显？
职业年金还有一个特点，就是”长缴多得”。你工作年限越长，个人账户里的钱就越多，退休后每月领取的金额也就越高。这就鼓励大家早点参加职业年金计划，并且长期参加。
比如同样是55岁退休的女性，一位工作了30年，另一位只工作了10年。假设两人的工资水平相同，那么30年工龄的退休人员，职业年金个人账户里的钱会多出好几倍，退休后每月领取的金额自然也高很多。
第四章：职业年金投资运作——让钱生钱的秘密
很多人以为职业年金就是存银行吃利息，其实不然。职业年金个人账户里的钱，并不是简单存起来，而是要投资运作的。为了让大家的钱能够保值增值，专门设立了职业年金，委托给专业的管理公司进行投资。
根据《职业年金管理暂行办法》，职业年金的投资范围包括国债、地方债券、企业债券、股票、证券投资、投资型保险产品等。投资目标是保证职业年金保值增值，同时控制风险。
职业年金的投资运作，遵循”安全性、收益性、流动性”的原则。具体来说：
1. 安全性：投资要以安全性为主，确保本金安全。大部分资金会投资于国债、地方债券等低风险产品。
2. 收益性：在保证安全的前提下，追求一定的收益。会适当配置一些股票、等较高收益的产品。
3. 流动性：要保证一部分资金可以随时变现，用于支付当期养老金。
职业年金的投资运作，由人社部和财政部负责监管。每年都会公布投资收益情况，接受社会监督。根据人社部公布的数据，近年来职业年金的投资收益都比较好，能够有效实现保值增值。
以2022年为例，全国职业年金投资收益率为3.59%，高于银行存款利率，也跑赢了同期CPI，实现了保值增值。这就意味着，咱们存入职业年金账户的钱，不仅不会贬值，还能有所增值，到退休时能领到更多的钱。
第五章：职业年金转移接续——流动人口的
现在很多年轻人工作流动性大，跳槽是常事。那么，如果我在一个单位参加了职业年金，跳槽到另一个单位，职业年金怎么办？能不能转移？其实啊，职业年金转移接续制度早就安排好了。
根据规定，参加职业年金计划的职工，如果调动工作，其职业年金个人账户可以随同转移。具体来说：
1. 职工调动工作，由调入单位负责接续其职业年金关系。
2. 转移的资金包括个人缴费部分和单位缴费部分，以及投资收益。
3. 转移时，个人账户累计储存额会全部转移至新单位的职业年金个人账户。
4. 如果职工最终离开公职，职业年金个人账户可以一次性取出。
以小李为例，他在A单位工作了5年，参加了职业年金计划。后来跳槽到B单位，B单位也参加了职业年金计划。那么小李的职业年金个人账户就会从A单位转移到B单位，他之前积累的所有钱都会带过去。
再比如小王在A单位工作了10年，然后辞职创业。那么他可以申请一次性取出职业年金个人账户的所有钱。这个钱需要缴个人所得税，税率是20%。
职业年金转移接续制度，解决了流动人口职业年金的问题，让大家不用担心因为工作调动而损失职业年金。这也体现了职业年金制度的灵活性和人性化。
第六章：职业年金与商业养老保险——殊途同归的选择
除了职业年金，很多人还会考虑商业养老保险。那么职业年金和商业养老保险有啥区别呢？应该怎么选择？其实啊，两者都是为退休生活提供保障的工具，但性质不同，作用也不同。
职业年金是给咱们的福利待遇，具有强制性和补充性。只要符合条件，单位必须为你缴纳，个人也必须缴纳。职业年金的主要特点是”多缴多得、长缴多得”，能有效提高退休后的生活水平。
商业养老保险则是个人自愿购买的产品，可以根据自己的需求选择不同的保险类型和缴费方式。商业养老保险的主要特点是灵活性高，可以根据自己的经济状况和风险承受能力进行调整。
以张先生为例，他在一家企业工作，单位没有职业年金。为了给自己增加保障，他购买了一份商业养老保险。这份保险每年缴费5000元，交20年，退休后每月能领3000元。如果他的职业年金个人账户有20万元，那么他退休后的全部养老金收入就是每月6000元。
职业年金和商业养老保险的组合，可以形成”1+1>2″的效果。
